Kapitel 5 Fælles bestemmelser
En finansiel virksomhed eller en virksomhed inden for samme koncern må ikke bevilge eksponering mod eller modtage sikkerhedsstillelse fra den eksterne revision, revisionschefen eller vicerevisionschefen. Dette gælder dog ikke lån ydet af et livsforsikringsselskab inden for genkøbsværdien af en af livsforsikringsselskabet udstedt forsikringspolice.
Hvis den eksterne revision eller den interne revision må formode, at en finansiel virksomhed, et forsikringsselskab eller et fondsmæglerselskab ikke opfylder eller inden for en overskuelig fremtid ikke vil kunne opfylde kravene til solvens, jf. §§ 124-126, i lov om finansiel virksomhed, formuekrav i § 9, stk. 1, nr. 9, i lov om investeringsforeninger m.v., §§ 154-156, i lov om forsikringsvirksomhed, eller §§ 120, 121 og 129, i lov om fondsmæglerselskaber og investeringsservice og -aktiviteter, skal den pågældende straks meddele Finanstilsynet dette.
Ved afgivelse af konklusioner, oplysninger, opsummeringer, gengivelser, vurderinger og bemærkninger m.v., jf. §§ 8, 11-14, 34, 35, 37, 39-43 og 45-46, skal det vurderes, hvilke af disse der er relevante for den pågældende virksomhed. Såfremt en konklusion, oplysning, opsummering, gengivelse, vurdering eller bemærkning m.v. ikke skal afgives i relation til en virksomhed, skal dette begrundes i protokollatet eller anden tilsvarende rapportering.